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天津注册公司,企业所得税筹划怎么做?

发布时间:2019-07-10     来源:    作者: 字号:

天津注册公司。京津冀投资网:天津武清税收返还、天津税收优惠政策、天津园区税务筹划、天津注册公司


税务筹划,是在遵守法律法规的前提下,节省企业税金,但是偷、逃、欠、抗、骗税是违法的。天津税务筹划通过以下几种方式,为企业解决在日常经营中遇到的税收筹划问题。


方式一:在天津武清注册公司,或者把企业总部、结算中心迁移到武清园区,享受天津税收返还政策


企业在享受国家税收优惠政策基础上,把公司注册在天津武清园区,可以申请扶持基金,针对企业缴纳的增值税、企业所得税、个税的综合税额进行返还。


年预计缴纳的综合税额100万,扶持16万左右

年预计缴纳的综合税额300万,增值税100万,企业所得税200万,返还60万左右!

具体扶持比例以签订的协议为准,了解政策详情可在线咨询或18502669004电话咨询


 方式二 成本费用税筹方向


通过成本费用筹划企业所得额。成本费用的纳税调整有四种类型:


1、不许扣。如发票不合规的费用,与经营没有关系的费用,违法违规费用,比如少交税,滞纳金,罚款等。


2、部分扣。成本费用不允许全额扣除,比如业务招待,广告费,市场推广费等。


3、延后扣。费用发生后,税务不允许在当期立即扣除,但延后可以扣除。如超过标准发生的职工教育经费,资本化的费用。


4、加计扣。这是税务给的优惠,并不多见,主要有研发费用,残疾员工工资,企业为环保做的投资等。


方式三:通过应纳税所得额筹划企业所得税


通过应纳税所得额筹划企业所得税,思路有三个:第一,在公司形式上考虑,设立分公司还是子公司?第二,通过关联交易平滑利润;第三,用足税收优惠政策。


第一,合理利用公司形式。


母公司打算在外地设立一个机构来经营,有两种选择:一是设立子公司,另一是设立分公司。如果预计新公司短期内不会有盈利的话,设立分公司更合适。因为分公司可以与总公司合并在一起缴纳企业所得税。


如果对公司前景没有太大期望,还可以选择合伙企业形式。合伙企业只需交个税,没有企业所得税。合伙企业交税是先分后税,只有分到个人手里面才交,不分不交,显然比较有利。


第二,如何利用关联交易。


在关联公司搞利润调节,


1、在收入上调节,就是把收入切换到另一个实体里面去做。


2、在费用上面去想办法,把A公司费用想办法入到B公司。收入的确定要在签署合同的时候考虑进去,费用要想得更早,不能等事后找发票。关联公司间调节利润的最核心因素就是要及早规划,事先动手。最好的状态就是让所有的关联公司都盈利或都亏损,数据上都能做到合理解释,切忌让人明显察觉到是在人为调节利润。


利用关联交易去筹划企业所得税是一个双刃剑,这种做法很容易引起税务关注。做好关联交易时,定价策略是很重要的,定价一定符合常理。


第四,用足税收优惠政策。


常见的税收优惠政策包括:一、研发费用加计扣除,现在税务对研发费用的优惠力度越来越大,小微企业研发费用可按175%扣除;二、残疾员工的工资加计扣除;三、技术转让减免企业所得税。四、安全环保、节能、节水设备抵免税额优惠。


企业安置残疾人员就业的,支付给残疾职工的工资据实扣除,另加计100%扣除。前提是要签一年以上劳动合同,不低于最低工资标准,持有残疾人证。


环保设备投资税额抵免,企业在环境的保护,节水,节能,安全生产方面购买专用设备,专用设备的投资额的10%,可以从企业当年的应纳税额中抵免,当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。


对于成本费用,所得税筹划思路是,突出加计扣除,避免不许扣除和延后扣除。


 降低应纳税所得额或者是降低企业所得税税率


方式三:三、通过税率筹划企业所得税


企业所得税筹划的第三个方向,在税率上面可以考虑的方向有:


第一,小的就是美的。


目前税务对于小微企业放水养鱼,优惠放得很宽,年纳税所得额30万以下的,交10%的所得税(先把应纳税所得额减掉一半,再按20%交所得税)。今年又出了新政策,把减免优惠往后延续两年,且应纳税所得额提高到了50万以下。


第二,拆分公司。


对于做不大但又能赚钱的企业,可以考虑有意识地把企业维持在小微企业的规模。一旦企业销售大起来,就把企业拆分为二继续维持小微企业的身份。拆分的好处有两点,第一,所得税税率少,第二,增值税的征收率也比较低。


第三,用好高新技术企业的资质。


对于创新型的企业,特别是有自主知识产权的高新技术产业,要利用好高新技术企业这个资质。享受企业所得税税率15%的优惠,研发费用按175%加计扣除的优惠。



做税务筹划,越早越好,从决定注册公司的时候,就要开始做税务筹划了:在天津注册公司,享受天津税收返还政策!


需要注册公司的企业,有任何税务筹划问题,免费咨询18502669004~~


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